Der Komet 5087 – Seite 4

Der Komet Was Sie noch bis Silvester erledigen sollten Tipps zum Jahreswechsel 2003/2004 Von Wolfgang Büser Jetzt wird es aber Zeit! Wenn es ums Geld geht, dann müssen viele Termine bis zum Jahresende eingehalten werden. Den in der letzten Ausgabe veröffentlichten Tipps - von Arbeitslosengeld bis Hausbau - folgen nachstehend Informationen zum Kindergeld über Lebensversicherung und Steuerfreibetrag bis zum Zahnersatz. die Rente nur aus den bis dahin entrichteten Beiträ- gen berechnet. Deshalb: Eine frühzeitige Beitrags- zahlung empfiehlt sich! Riesterrente: Sind Sie rentenversicherungspflich- tig oder Ehepartner eines Rentenpflichtversicherten? Und haben Sie für 2003 noch nicht „geriestert"? Dann wird es Zeit, einen privaten Altersvorsorgevertrag ab- zuschließen wenn Sie die staatlichen Zulagen von Kindergeld: Kommt das Einkommen Ihres volljäh- jährlich 38 Euro plus 46 Euro je Kind nicht verschen- rigen Kindes, das sich in der Ausbildung befindet, ken wollen. Sie können wählen zwischen privaten dem,,kindergeldschädlichen“ Einkommensfreibetrag Rentenversicherungen, Fondssparplänen und Bank- von (7.188 Euro plus 1.044 Euro Arbeitnehmerfreibe- sparplänen. trag =) 8.232 Euro im Jahr gefährlich nahe? Dann prüfen Sie, ob der Grenzwert durch den Kauf von be- ruflich benötigten Büchern, ferner durch Semesterge- bühren und Aufwendungen für die Fahrten zur Berufs- schule oder Universität eingehalten werden kann. Nur ein Cent mehr als 8.232 anrechenbare Euro auf dem Konto Ihres Kindes killt das Kindergeld von min- destens (154 x 12 =) 1.848 Euro im Jahr. Nr. 5087/10. 12. 2003 Wenn das Handy nur einmal klingelt Ein Klingeln. Dann ist Schluss. Man hat über- haupt keine Chance, das Gespräch sofort entge- genzunehmen. Im Display aber wird eine Rufnum- mer angezeigt. Meist aus der teuren 0190er-Kate- gorie. Was bedeutet: Ruft man dort aus Neugierde zurück, rappelt es bei den Gebühren. Ähnliches kann dem passieren, der Anzeigen unter Angabe seiner Handy-Nummer geschaltet hat. Ein ver- meintlicher Interessent meldet sich mittels einer SMS und bittet um sofortigen Rückruf. Finger weg auch dann, wenn man über Handy zu Gewinnspie- len aufgefordert wird. (Quelle: „Deutscher Wirt- schaftsbrief") Frostschäden rev 191 durch Unvorsicht Hausbesitzer, die ihre Immobilie über den Winter für Versicherung zahlt nicht längere Zeit leer stehen lassen, müssen laut der ARAG dafür sorgen, dass kein Wasser in den Leitun- gen steht oder eine Beheizung sicherstellen. Steuererklärung: Haben Sie Ihre Steuererklärung für 2001 noch nicht beim Finanzamt? Dann können Sie das noch bis zum 31. Dezember 2003 nachholen, sonst gehen Erstattungsansprüche für 2001 endgültig verloren. Am besten ist es ohnehin, die Steuererklä- rung „zeitnah" (also im Frühjahr 2004 für 2003) zu ma- chen. Sie geben dem Fiskus sonst unnötig ein zinslo- ses Darlehen. Wer in Zeitnot gerät, der kann eine Krankenversicherung I: Im nächsten Jahr gibt es mögliche Steuererstattung auch noch dadurch si- herbe Einschnitte in den Leistungskatalog der gesetz- chern, dass er den vierseitigen „Mantelbogen" der lichen Krankenkassen - Stichwort: Gesundheitsre- Steuererklärung sowie die „Anlage N“ mit dem Jah- form 2004. Sollte also jetzt schnell noch eine private resverdienst und der Jahreslohnsteuer einreicht und Zusatzversicherung abgeschlossen werden? Nichts im Begleitbrief darauf hinweist, dass fehlende Unter- überstürzen! Noch steht nicht im Detail fest, was lagen nachgereicht werden. Andererseits: Viele Steu- letztlich Gesetz wird. Und die private Versicherungs- erzahler sind ohnehin verpflichtet, die Steuererklä- wirtschaft, die zwar jetzt schon Zusatzversicherungen rung bis zum 31. Mai für das Vorjahr einzureichen, der Hauptwasserleitung des unbewohnten Hauses (zugeschnitten auf das bisherige Recht) im Angebot hat, muss erst noch neue Angebote entwickeln, die das neue Recht berücksichtigen. Vor Frühjahr 2004 wird sich hier auch kaum etwas tun. Krankenversicherung II: Sollte die Gesundheits- reform 2004 für Sie Anlass sein, zum 31. Dezember 2003 Ihre Kassenmitgliedschaft zu kündigen und sich privat zu versichern? Empfehlenswert ist dies al- lenfalls für junge und gesunde Single ohne Kinder. Und der Verdienst muss „stimmen“: Seine gesetzli- che Krankenkasse verlassen darf überhaupt nur, wer regelmäßig mehr verdient als 41.400 Euro im Jahr. Ist diese Bedingung erfüllt, so hilft bei der Wahl der richti- gen privaten Krankenversicherung die Übersicht im Oktoberheft von „,,Finanztest". Gekündigt werden kann mit einer Frist von zwei Monaten - unabhängig vom Jahresende. Lebensversicherung: Der,,Garantiezins" wird von 3,25 auf 2,75 Prozent sinken. Sollte deshalb unbe- dingt noch in diesem Jahr ein Lebensversicherungs- vertrag abgeschlossen werden? Wenn das nicht ohnehin geplant war: nein. Denn der zugesagte Zins- satz ist ja wirklich nur die „Garantie", die bisher - von ganz wenigen Ausnahmen abgesehen von den Le- bensversicherern eingehalten worden ist. Im Regelfall war der Gewinn der Gesellschaften bisher (zum Teil wesentlich) höher. Und darauf kommt es schließlich an, weil damit auch die Gewinnanteile für die Versi- cherten steigen. Daran ändern auch die Hiobsbot- schaften der letzten Monate nichts (Beispiel: Pleite der „Mannheimer", deren Versicherte von der „Auf- fanggesellschaft" nur noch den Garantiezins gutge- schrieben bekommen - was aber nichts an den bereits ausgeschütteten höheren Zinsen für die ver- gangenen Jahre ändert). Ein Abschluss in diesem Jahr könnte allenfalls unter dem Eindruck überle- genswert sein, dass ab 2004 eventuell die (auch frü- her immer wieder diskutierte) Steuerfreiheit für die Gewinnanteile aus der Lebensversicherung fällt. Rentenbeiträge: Entgegen landläufiger Meinung müssen Beiträge freiwillig Rentenversicherter für das laufende Jahr nicht bis zum 31. Dezember auf dem Konto der BfA oder LVA eingegangen sein. Es genügt, wenn dies bis zum 31. März für das Vorjahr geschieht. Allerdings: Tritt zwischenzeitlich der „Versicherungs- fall" ein (Beispiel: eine Erwerbsminderung), so wird zum Beispiel Eheleute, die nach den Steuerklassen III/V besteuert werden oder wenn auf der Steuerkarte 2003 ein Freibetrag notiert war oder neben dem Hauptberuf in den ersten vier Monaten 2003 ein 325- Euro-Job ausgeübt wurde. Steuerfreibetrag: Hatten Sie in diesem Jahr einen Freibetrag auf der Steuerkarte, etwa wegen hoher Werbungskosten? Und wird sich an den Beträgen im nächsten Jahr nichts Wesentliches ändern? Dann können Sie in einem vereinfachten Verfahren (das Fi- nanzamt schickt ein besonderes Formular) den An- trag für 2004 stellen. Erledigen Sie das bis spätestens Ende Dezember 2003, dann hält Ihr Arbeitgeber Ih- nen ab Januar 2004 weniger Steuern ab als ohne Frei- betrag; das gilt auch für neue Lohnsteuerermäßi- gungsanträge. Steuerrecht: Sie arbeiten haupt- oder nebenberuf- lich selbstständig? Mit Blick auf die vorgezogene" Steuerreform, die Ihnen 2004 wahrscheinlich geringe- re Steuern abverlangt, sollten Sie Ausgaben, die Sie an sich 2004 tätigen wollten, auf 2003 vorziehen. Die Folge: Sie sparen in diesem Jahr (wegen der höheren Steuersätze) mehr Steuern als 2004 (wegen der dann niedrigeren Steuersätze). Das gilt zum Beispiel für den Kauf von Büromaterial, den neuen Laptop bis hin zum neuen „Betriebs-Pkw". Auch die ohnehin fällige Renovierung des ,,häuslichen Arbeitszimmers" kann auf diese Weise kostengünstiger über die Bühne ge- hen. Vermieter sparen, wenn sie noch in diesem Jahr renovieren oder reparieren. Und schließlich kann es lohnen, Rechnungen, die erst 2004 bezahlt werden müssen, schon in 2003 zu begleichen und - umge- kehrt - Rechnungen, die verschickt werden sollen, auf 2004 zu verschieben. Vermietung an Angehörige: Ab 2004 gilt der Trick nicht mehr, von Angehörigen gerade mal 50 Prozent der üblichen Miete zu kassieren, dafür aber sämtliche auf die Wohnung entfallenden Kosten vom steuer- pflichtigen Einkommen abzusetzen. Dann müssen es mindestens 75 Prozent sein, andernfalls der entspre- chende Prozentsatz, der an Miete verlangt wird, auch nur an Kosten gegen die Miete aufgerechnet werden kann. Bis zum Jahresende sollte also der Mietvertrag „angepasst" sein - wenn der Angehörige damit ein- verstanden ist. Ausnahme: Der Vermieter kann nach- weisen, dass er trotz einer Miete „unter 75 Prozent“ im In einem vor dem Oberlandesgericht (OLG) Bam- Vorsichtsmaßnahme ignoriert. Das kam ihn teuer zu berg behandelten Fall hatte ein Hausbesitzer diese von bis zu 20 Grad unter Null fror das Restwasser in stehen. Durch besonders niedrige Temperaturen und sprengte das Absperrventil. Als die Temperatu- ren wieder anstiegen, ergoss sich das Wasser unge- hindert ins Haus. Die Gebäudeversicherung weiger- te sich, den Schaden zu regulieren. Die Richter stell- ten sich auf ihre Seite. Der Geschädigte musste den Schaden aus eigener Tasche zahlen. Begründung der Richter: Er hätte die Räume kontrollieren und gegen Frost sichern müssen, ein elektrischer Ofen oder eine Gas betriebene Heizung wie sie auf Bau- stellen üblich ist, hätten gereicht (Az: 1 U 174/01). (wid) STICHWORT * Unterversicherung Sie liegt immer dann vor, wenn die Versiche- rungssumme niedriger ist als der Versicherungs- wert. Beispiel: Ein Haus ist 150.000 Euro wert. Die Versicherungen (Gebäude-, Hausratversi- cherung etc.) lauten aber nur auf 100.000 Euro. Das Gebäude ist dann zu einem Drittel unterver- sichert. Das bedeutet: Jeder Schaden wird unab- hängig von der tatsächlichen Höhe von der Versi- cherung lediglich zu zwei Dritteln ersetzt. Beim Abschluss einer Versicherung sollten Versiche- rungsnehmer deshalb daran denken, dass die Versicherungssumme auch dem realen Wert der zu versichernden Gegenstände entspricht. *In Zusammenarbeit mit AWD Laufe der Jahre einen Gewinn erzielen wird. Zahnersatz: Sind Sie gesetzlich krankenversichert und waren Sie seit 1999 wenigstens einmal jährlich beim Zahnarzt, in diesem Jahr aber noch nicht? Dann sollten Sie auf jeden Fall bis Ende Dezember 2003 Ih- re Zähne untersuchen lassen. Sonst bekommen Sie, wenn Sie 2004 Zahnersatz benötigen, von Ihrer Kran- kenkasse nur einen Zuschuss von 50 Prozent. Bei „,lü- ckenlosem" Zahnarztbesuch 1999 bis 2003 dagegen steigt der Zuschuss um 10 Prozentpunkte (= 20 Pro- zent) auf 60 Prozent. Und wenn Sie einen jährlichen Zahnarztbesuch seit 1994 nachweisen können, dann würde im Jahr 2004 ein Zahnersatzzuschuss von 65 Prozent fällig (= 30 Prozent mehr als normal).