Der Komet 5517 – Seite 4

4 Der Komet 551720. 11. 2015 Der späte Wechsel zurück in die Gesetzliche von der gesetzlichen Versicherungspflicht zu befreien Krankenversicherung und andere Alternativen -Warum der vollständige Abschied von der Privaten Krankenversicherung fraglich ist - Ein 55-jähriger meldet sich beim versicherungsma- thematischen Sachverständigen, nachdem seine Pri- vate Krankenversicherung (PKV) die Prämien binnen neun Jahren mehr als verdoppelt hatte, obwohl er doch schon fast dreißig Jahre versichert ist. Der Aktuar ent- gegnet, ja, das habe ich gerade mal für einen Kunden berechnet - um die 8% jährliche Steigerung sind durch- aus realistisch, gerade wenn man schon länger versi- chert ist. Der Irrtum zu geringeren Beitragsanpassungen für Langversicherte Wäre er erst seit 10 Jahren versichert, hätten die Prä- mien seitdem nur um ca. 50 % erhöht werden müssen. Wenn der Tarif um 4% steigt, wird der Kunde nämlich um ca. 4 % des Neuzugangsbeitrages zu seinem er- reichten Alter angepasst. Wenn er aber wegen des früheren Eintrittsalters und der hohen angesammelten Alterungsrückstellung nur die Hälfte des aktuellen Neu- zugangsbeitrags zahlt, dann beträgt die gleiche Stei- gerung in Euro bei ihm 8 Prozentpunkte. Das ist Gesetz und Versicherungsmathematik und daher nahezu zwangsläufig und korrekt. Kunden, die angesichts der drohenden Altersarmut durch PKV-Kos- ten meinen, sie müssten schon mal ein Plätzchen un- ter der Brücke reservieren, sollten sich fragen, warum sie eigentlich in die PKV gegangen sind, wenn sie sich dies im Alter bei geringeren Einkünften gar nicht leis- ten können. Tarifwechsel in Spartarife stabilisiert keine Beitragserhöhungen Der Versicherte sei aber vor vier Jahren in einen preis- werteren Tarif gewechselt, und seitdem seien die Bei- träge prozentual noch mehr gestiegen. Auch das sei völlig korrekt und zu erwarten, entgegnet der Mathe- matiker. Wer bisher 500 EUR in einem Tarif zahlt, der für den gleich alten Neuzugang 1.000 EUR kostet, wird bei einer Tarifanpassung um 4 % des Neuzugangsbei- trag um 40 EUR oder 8% seines gezahlten Beitrags erhöht. Wer in einen Tarif wechselt, der im Neuzugang zu seinem erreichten Alter nur 700 EUR kostet, zahlt dort abzüglich der bisherigen 500 EUR Nachlass aus der Alterungsrückstellung nur 200 EUR. Wenn dieser Tarif dann um 4 % des Neuzugangsbeitrags oder 28 Euro angepasst wird, sind dies bezogen auf die ge- zahlten 200 EUR sogar 14 Prozentpunkte. Die prozen- tualen Erhöhungen nehmen also durch den Tarifwech- sel in der Tendenz sogar zu, auch wenn der Versi- cherte lieber das Gegenteil glauben möchte. Gesetzgeber verhindert Altersarmut für PKV-Versicherte Wer durch die PKV-Beiträge amtlich bescheinigt hilfe- bedürftig wird, bekommt allerdings im Basistarif mit ausreichendem Leistungsniveau wie bei der Kranken- kasse Beitragsvergünstigungen oder gar staatliche Zu- schüsse und hat dann ein verbleibendes Einkommen zumindest auf Hartz IV Niveau. Dies ist nach Erklärun- gen der Bundesregierung keine Altersarmut, sondern reicht für ein würdevolles und selbstbestimmtes Le- ben. Es ist also schlicht nicht wahr, dass PKV-Beiträ- ge zur Altersarmut führen müssen. Wer bereits 55 Jahre alt ist, hat derzeit nur noch wenige Optionen, durch Gestaltungen eine Rückkehr in die Gesetzliche Krankenversicherung (GKV) zu be- wirken. Denn durch Aufnahme einer an sich versiche- rungspflichtigen Beschäftigung wird ein bisher PKV- Versicherter in der Regel ab Alter 55 nicht mehr versi- cherungspflichtig in der GKV. GKV-Pflicht über Wohnsitz oder Tarnwohnsitz im Ausland Findige Kreditinstitute und Versicherungsmakler bieten ihren Kunden die Errichtung von Tarnwohnsitzen im Ausland an. Die Bank, damit der Kunde offiziell in Deutschland betreut wird, aber angeblich im günsti- geren Ausland seine Einkünfte versteuern könne. Der Versicherungsmakler, damit der Kunde im Ausland in die dortige gesetzliche Krankenversicherung auch noch im höheren Alter eintreten kann. Derartige „Tarnungen" werden teuer verkauft, sind aber so gestaltet meist un- nötig. Denn vielfach genügt im Ausland ein Hauptwohnsitz für etwas mehr als zweieinhalb Jahre, um bei Rückkehr nach Deutschland durch Aufnahme einer versiche- rungspflichtigen Beschäftigung auch ab Alter 55 noch in der GKV angemeldet zu werden. Allerdings kann bei mehreren Wohnsitzen auch eine mehrfache Steu- erpflicht in verschiedenen Ländern entstehen, so daß die Verhältnisse gut gestaltet werden müssen. GKV-Pflicht durch neuen Hauptberuf Bis zur Regelaltersgrenze zwischen 65 und 67 Jahren je nach Geburtsjahrgang kommt man in die GKV, in- dem man eine möglichst alleinige selbständige Tätig- keit als Künstler oder Publizist (z.B. Schriftsteller und Journalist) aufnimmt, nach dem Künstlersozialversiche- rungsgesetz (KSVG), pflichtversichert ab dem ersten Tag. Beim Einkommen gibt es in den ersten drei Jahren gar keine Mindestgrenze - (Lebens-)Künstler kommen solange offenbar auch ohne Einkommen aus. Es reicht also, glaubhaft zu sagen, dass man jetzt ernsthaft mit dem Schreiben eines Romans begonnen hat, oder Aquarelle malt, aber leider in den ersten drei Jahren nicht eines verkaufen konnte. Eine geringfügige selbständige andere Tätigkeit da- neben ist zulässig, Einkommen aus Kapital oder z.B. GmbH-Anteilen und Vermietung wäre unbegrenzt mög- lich. Da kann man also einiges gestalten. Als Künstler wird man auf Antrag pflichtversichert, kann sich aber bei Erstaufnahme einer selbständigen Tätigkeit als Künstler befreien lassen, wenn man eine PKV nachweist. Man kann aber sogar später erklären, dass diese Befreiung wieder enden soll. Anders liegt der Fall, wenn man sich wegen Überschreiten der Jah- resarbeitsentgeltgrenze (JAEG) befreien ließ. Es gibt auch Fälle von Freiberuflern, denen ihre Berufskammer oder -körperschaft durch Formulare geholfen hat, sich - wie sich nachträglich herausstellen kann ein teurer und ärgerlicher Fehler, den es zu reparieren gilt. Die bisherige PKV kann mit Versicherungspflicht nach dem KSVG gekündigt werden. In die Künstlersozial- kasse zahlt die (andere) Hälfte des Beitrags- auch zur Rentenversicherung - die Künstlersozialkasse, finan- ziert aus der Künstlersozialabgabe. Diese Form der Pflichtversicherung hält auch mit Rentenbeginn, bei ge- eigneter Gestaltung. GKV-Beiträge je nach Vermögens- und Einkommensstruktur Je nach Einkommen können die Beiträge zur GKV zu- nächst höher sein, als bei einer PKV. Aber auch dies lässt sich gestalten, also minimieren, wenn man das Vermögen rechtzeitig umbaut, denn fallweise sind nur bestimmte Einkünfte beitragspflichtig zur GKV. Dabei gibt es gelegentlich Bagatellgrenzen, deren Überschrei- ten dann schlagartig teuer werden kann. Dagegen gibt es für Künstler oder Publizisten etwa andere Regeln. Einen Zwang zur Rückkehr in die PKV gibt es grund- sätzlich niemals, denn ein neuer PKV-Vertrag wäre im- mer freiwillig! Selbst wenn die Versicherungspflicht in der GKV entfallen würde, kann die GKV-Versicherung nicht einfach enden, wenn keine neue Versicherung nachgewiesen wird. Begleitthemen sind dabei also auch Fragen zur vor- weggenommenen Erbfolge, Schenkungen mit Aufla- gen, Betriebsverpachtung und -verkauf. Eine sachver- ständliche Beratung wird sich daher der Gestaltung des Vermögens widmen, etwa dem Umbau von Rentenver- sicherungen zu Kapitalanlagen oder Kapitallebensver- sicherungen gegen Einmalbeitrag mit späterem Teil- rückkauf- oder sogar Policendarlehen - statt einer lau- fenden Rente. Die Optimierung auch aus steuerlicher Sicht erfordert dann vertiefte Versicherungsmathema- tik. Als Grundlage muss alles auf den Tisch, also Ver- mögen und vergleichbare Versicherungen, Familien- verhältnisse, frühere Tätigkeiten, Einkommen, zu erwar- tende Alterseinkünfte, Erbschaften und Wohnsitz. Auch die Verlagerung in in- oder ausländische (Treuhand-) Stiftungen z.B. bei Leibrentenvorbehalt kann Steuern und Sozialversicherung in erheblichem Umfang ein- sparen und sogar zu einer Steuergutschrift führen. Beitragsentwicklung und Vorteile der PKV müssen abgewogen werden In Zweifelsfällen - und Zweifel muss man als Laie im- mer haben wird ein erster Schritt sein zu begutach- ten, wie sich denn die PKV im Vergleich zur GKV im Beitrag entwickeln wird, inklusive der Optimierungs- möglichkeiten. Dabei wäre in der PKV auch an eine Tarifwechseloptimierung zu denken, wobei hier letzt- lich vertiefte Versicherungsmathematik erforderlich ist, um die daraus folgende Entwicklung der Beiträge im Alter abzuschätzen, die sich durch Fehler beim Tarif- wechsel noch deutlich steigern kann. So können neue oder auch lediglich gleichbleibende Risikozuschläge beim Wechsel sich aus versicherungsmathematischen Gründen extrem nachteilig auswirken. Besonders be- liebt in der Praxis sind Fehler bei vorübergehenden Beitragssenkungen durch Tarifwechsel, die sich nach 5 bis 15 Jahren als Makulatur erweisen - es sei denn dies wurde nicht bewusst als eine vorübergehende Zwi- schenlösung berechnet und nur interimsweise als in- teressant erkannt. - Lesen Sie weiter auf Seite 6 - Continental The Future in Motion Erhältlich unter: www.schlauch-profi.de Hans Kraeft GmbH & Co. KG Im Gewerbepark 1 27798 Hude SP Schlauch-Profi Der Schuhe & Zube CONTIⓇ FESTIVAL Der ideale Trinkwasserschlauch Der CONTI® FESTIVAL ist ideal für den Einsatz auf Volksfesten, Wochen-, Weihnachts- und Jahrmärkten • Glatte PE-Innenschicht, absolut geruchs- und geschmacksneutral • Druckträger synthetische Garne • Blaue EPDM-Außenschicht, abriebfest, ozon-, witterungs- und UV-beständig • Betriebsdruck bis 20 bar / 290 psi Ginental CTC WESTINAL NO P/29 • Temperaturbeständigkeit von -30°C bis +80°C / -22°F bis +176°F ▸ zugelassen nach KTW-Leitlinie "Rohre", DVGW W270 und WRAS • Entspricht FDA (21 CFR 177.1520) www.contitech.de Industrial Fluid Systems info@fluid.contitech.de ContiTech 13485.1