Der Komet 5547 – Seite 20

20 7. Radikaler Preiskampf (Preise senken). 8. Konsequenter Qualitätswettbewerb (Qualität erhöhen). 9 Produkt- und Angebotspalette an die Markterwar- tungen anpassen. 10. Neue Produktionsverfahren einführen (effektiver, kostengünstiger). Drohende Zahlungsunfähigkeit: Liquiditätskrise Eine Liquiditätskrise ist nicht mehr zu übersehen. Viele Unternehmerinnen und Unternehmer erkennen diese allerdings erst in dieser fortgeschrittenen Kri- senlage und wagen erst jetzt, von einer Krise zu spre- chen. Dabei befinden sie sich bereits im letzten Sta- dium der Krisenentwicklung. Umsätze und Gewinne gehen rapide zurück, Rechnungen können nicht mehr fristgerecht bezahlt werden, Mahnungen sta- peln sich, der Kontokorrentkredit ist dauerhaft ausge- reizt, Bank oder Sparkasse geben keine weiteren Kredite mehr, Lieferanten liefern nur noch gegen www.komet-pirmasens.de Vorauskasse. Hinweis: Die Krankenkassen (als Inkas- sostellen für die Beiträge zur Sozialversicherung) stellen bei ausbleibenden Zahlungen von sich aus einen Antrag auf Eröffnung eines Unternehmensin- solvenzverfahrens. Tipp: Es hilft wenig, wenn man sich in dieser Phase mühsam ins Ziel rettet und um eine Insolvenz herum- kommt. Ohne eine strategische Neu-Ausrichtung des Unternehmens (als Konsequenz aus der frühen Stra- tegiekrise) wird es kaum gehen. Kunden Signale für eine Liquiditätskrise • Sie verlieren viele Stammkunden (25 Prozent und mehr). ⚫ Sie haben hohe Außenstände (mehr als 10 Prozent des Umsatzes). • Kundenbeschwerden häufen sich. Absatz • Der Absatz geht stark zurück (25 Prozent und mehr). • Sie können häufiger Liefertermine nicht einhalten. Lieferanten • Mahnungen von Lieferanten häufen sich. • Lieferanten liefern nur noch gegen Vorkasse. Bank • Es gibt häufiger Ärger mit der Bank. • Die Bank erhöht die Zinsen für Kredite. • Die Bank verlangt mehr Sicherheiten für (laufende) Kredite. Produktion/Leistung • Die Produktionsanlagen des Unternehmens sind kaum noch ausgelastet. Personal ⚫ Sie müssen Kurzarbeit einführen. • Sie können Löhne und Gehälter nicht mehr zahlen. Finanzen • Der Gewinn geht stark zurück (25 Prozent und mehr). • Sie können Rechnungen nicht mehr termingerecht bezahlen. • Sie überziehen immer wieder Ihre Kontokorrent- Kreditlinie. • Sie sind mit der Rückzahlung von Krediten im Rückstand. • Es drohen Pfändungen wegen unbezahlter Forde- rungen. Controlling • Sie können Ihren Steuerberater nicht mehr bezahlen. Der Komet Es gibt keine aktuellen Betriebswirtschaftlichen Auswertungen (BWA) durch den Steuerberater mehr. Insolvenzabwehr: 10 Wege aus der Liquiditätskrise Eine Liquiditätskrise zu meistern, bedeutet in erster Linie, die Zahlungsfähigkeit des betroffenen Unter- nehmens zu erhalten. Dies ist aber in der Regel nur möglich durch einen offenen und vertrauensbilden- den Austausch mit denjenigen, die auf Zahlungen warten: allen voran Lieferanten, Bank oder Sparkas- se, Finanzamt. 1. Kassensturz machen - Wie viel Geld ist in Kasse und auf Konten vorhanden? 2. Prioritätenliste erstellen - Welche privaten und beruflichen Verbindlichkeiten sind wann fällig? 3. Bareinlage aus eigenen Mitteln, privaten Kredit- rahmen ausschöpfen. 4. Sonderverkauf, Verkauf von nicht betriebsnot- wendigen Vermögensteilen, „frisches“ Beteili- gungskapital besorgen. 5. Einholen von Forderungen, Inkasso-Unterneh- men beauftragen. 6. Offene Gespräche mit Bank, Sparkasse und Lie- feranten führen und dabei Vertrauen stärken. 7. Stundung von Verbindlichkeiten (Bank, Sparkas- se und Lieferanten, Krankenkasse, Finanzamt). 8. Finanzamt: Vorauszahlungen herabsetzen. 9. Kontokorrentkredite in langfristige Darlehen umwandeln. 10. Kreditvolumen erhöhen. Selbsttest Zukunftscheck Mittelstand Bei der Kreditbeantragung und -vergabe ist Offenheit zwischen Unternehmen sowie Bank oder Sparkasse von besonderer Bedeutung. Dabei geht es um Daten aus Bilanzen, Jahresabschlüssen und weitere Kenn- zahlen sowie das persönliche Gespräch zwischen Bank und Unternehmer. Der „Zukunftscheck Mittel- stand" unterstützt Unternehmen dabei, dieses per- sönliche Gespräch vorzubereiten. Er sorgt für Trans- parenz der Daten und berücksichtigt dabei nicht nur die „,harten Fakten", die sich aus den Bilanzen erge- ben, sondern auch die immateriellen Werte eines Unternehmens wie z. B. Kompetenzen, Kundenbezie- hungen oder Patente. Er ermittelt Antworten auf fol- gende Fragen: • Strategie - Wo wollen wir hin? Dieser Abschnitt enthält die Beschreibung des Geschäftsmodells, der Marktsituation und deren Trends sowie die ggf. daraus abgeleitete strategische Ausrichtung der Organisation. ⚫ Status quo - Wo sind unsere Stärken und Schwä- chen? Hier geht es um das „intellektuelle Kapital“ des Unternehmens, seine Stärken und Schwächen sowie seine Entwicklungspotenziale und Hand- lungsfelder. • Maßnahmen - Was müssen wir tun, um die Stra- tegie umzusetzen? Dieses Kapitel umfasst die nach dieser Analyse strategisch notwendigen Maßnah- men und Investitionen. ,,Der Komet" als PDF-Download unter: www.komet-pirmasens.de Der „Zukunftscheck Mittelstand" wurde vom Fraun- hofer Institut für Produktionsanlagen und Konstrukti- onstechnik (IPK) und dem Arbeitskreis Wissensbilanz entwickelt und vom Bundesministerium für Wirtschaft und Energie in Auftrag gegeben. Kostenlose Downloadversion und weitere Informa- tionen: www.akwissensbilanz.org 5547/20. 9. 2016 Online-Check für kleine und mittlere Unternehmen Der Online-Check richtet sich an Selbständige und Geschäftsführer/-innen kleiner und mittlerer Unternehmen. Er ist sowohl für junge Unterneh- men wie auch bereits länger bestehende geeig- net. Themenbereiche: • Finanzplanung und -kontrolle ⚫ strategische Positionierung • Risikomanagement • Work-Life-Balance Als Ergebnis erhalten Nutzer online sofort Hin- weise auf mögliche Risiken für das Unterneh- men, Vorschläge zur Eindämmung potenzieller Gefahrenherde sowie die Möglichkeit, im Ver- gleichspool die eigenen Antworten mit denen anderer Unternehmen zu vergleichen. Der Check ist kostenlos und kann in 20 Minuten und ano- nym durchgeführt werden. Er wurde im Rahmen des Projekts „Qualitätssteigerung im Ziel 2 – Gebiet Wien" erstellt, kofinanziert aus Mitteln des Strukturfonds EFRE. www.sanierungsportal.de PC-Lernprogramm „Früherkennung von Chancen und Risiken" Das Lernprogramm auf dem BMWi-Unternehmens- portal zeigt Ihnen, wie Sie bei der Unternehmensfüh- rung Chancen nutzen und Risiken vermeiden kön- nen. Sie finden kurzweilige Informationen, Übersich- ten und Checklisten sowie weiterführende Adressen. www.bmwi-unternehmensportal.de Was bedeutet Insolvenz? Insolvent sein bedeutet, zahlungsunfähig oder über- schuldet zu sein, also z.B. Rechnungen von Lieferan- ten oder Löhne der Angestellten nicht mehr bezahlen zu können. Fehlt es an einem funktionierenden Kri- senmanagement, können sich Zahlungsschwierigkei- ten zu einer Zahlungsunfähigkeit auswachsen. Dann ist eine Insolvenz mit einer sich anschließenden Liqui- dation des Unternehmens oft nicht mehr abzuwenden. Was tun bei Insolvenz? Was bei einer bestehenden oder drohenden Zah- lungsunfähigkeit bzw. bei Überschuldung zu tun ist, ist abhängig von der Rechtsform des Unternehmens und seiner konkreten Situation: Kapitalgesellschaften (z.B. GmbH) und Gesell- schaften, bei denen keine natürliche Person als per- sönlich haftender Gesellschafter unbeschränkt haftet (z. B. GmbH & Co. KG), sind insolvenzantragspflich- tig. Liegt eine Zahlungsunfähigkeit oder insolvenz- rechtliche Überschuldung vor, bleibt nur eine Frist von höchstens drei Wochen, um den Insolvenzeröff- nungsgrund zu beseitigen. Gelingt dies nicht, ist die Geschäftsführung gesetzlich dazu verpflichtet, einen Insolvenzantrag zu stellen. Selbständige, die als (ehemalige) Einzelunternehmer/ -innen oder (ehemalige) Gesellschafter/-innen einer Personengesellschaft persönlich für entstandene Ver- bindlichkeiten haften, können einen Insolvenzantrag wegen (drohender) Zahlungsunfähigkeit stellen. Die Frage ist im Einzelfall, ob (bzw. wann) eine Insolvenz- antragstellung zur Schuldenregulierung sinnvoll ist. Ziel eines Insolvenzverfahrens ist es, die Gläubiger gleichmäßig zu befriedigen. Im Rahmen dieser Ziel- setzung kann eine Sanierung des Unternehmens er- folgen. Dem redlichen Schuldner wird darüber hinaus die Gelegenheit gegeben, sich von restlichen Ver- bindlichkeiten zu befreien. Chancen für Sanierung nutzen Viele Unternehmerinnen und Unternehmer verstehen unter „Insolvenz" immer noch ausschließlich die „Liquidation" des Unternehmens. Sie verkennen